Konts 5310

Ситуация следующая-фактический остаток счёта 5310 (2310,55 ) не соответствует остатку в главной книге (2275,70), разница 34,85 лата.Почему не соответствует-не знаю,так как не могу отвечать за работу другого бухгалтера. Искать причину не считаю возможным именно сейчас. Будет ли правильно,если сделать проводку с счётом 8290 на разницу и в декларации увеличить облагаемый доход?