Услуга из ЕС для необлагаемой сделки

Для необлагаемой сделки (отдельный учет) мы получаем услугу от ПВН плательщика из ЕС (семинар в Латвии). У них в счёте не указан ват, и нет ссылки на закон. В декларации показать реверс или же только начислить налог, тогда в какую строку? Помогите разобоаться. (f)